股权扩张律师：如何切实有效地开展合规调查，推动企业更好发展？

合规调查其实就是对企业的经营管理状况做一个全方位的体检，有效的合规调查能够起到“预防、治病、救人”的良好效用。

合规调查有哪些种类？

1.合规尽职调查。

主要是指在企业进行投资、并购以及发展第三方合作伙伴前，对目标公司进行的全方位审查，往往通过评估和法律风险防控等方式来规避投资风险、深挖目标公司发展前景。

2.合规内部调查。

主要是指对企业内部的管理、人事、运营、财务、税务等方面进行的专业性合规调查活动，主要目的在于查明企业内部的管理制度是否健全，是否存在法律风险，极早填补漏洞，为企业合法合规性发展提供有力依据。

企业要想茁壮成长，一是“夯实内功”，二是“开拓疆土”，其中在对外拓展过程中的合规尽职调查尤为重要。

合规尽职调查的对象有哪些？

1.对客户的合规尽职调查。

主要是对客户背景、交易情况、资金来源、违法违规历史等情况进行调查，一般情况下存在于银行等金融机构，通过尽职调查的方式，可以对客户的信誉、风险进行细分，并以此划分等级，为企业筛选优质的目标客户提供参考。

2.对拟投资并购目标企业的合规尽职调查。

主要在拟投资并购目标企业的配合下，对其资质或发行人主体资格、资产、负债、对外担保、重大合同、关联关系、劳动关系等等问题的调查，以便查明拟投资并购目标企业是否实施过违法违规的行为，投资并购后会不会带来新的法律风险，明确有哪些发展前景。

3.对第三方的合规尽职调查。

第三方是指与企业有商业合作的企业或者个人，包括上下游的供应商、销售商、代理商以及合作单位，如律师事务所、会计师事务所等等。

主要目的是审查第三方合作单位是否靠谱，是否存在法律风险，如何有效建立防火墙等等，以便为企业提供高效服务。

开展合规尽职调查有哪些方法？

1.公开信息检索。

即借用国家企业信用信息公示系统、信用中心、中国人民银行征信中心、中国裁判文书网、中国执行信息公开网等等公开平台检索，以确认其是否接受过调查、处罚等等；借用企查查、天眼查、启信宝等第三方平台，查询企业的经营管理情况。

2.开展问卷调查。

向目标企业、股东、董监高以及员工开展问卷调查，了解其真实的股权结构、业务情况、管理制度、运营情况等等。

3.调查背景资料。

通过对目标企业的关联的企业、合作单位及个人摸底，以掌握其及实际控制人的背景信息。

4.审阅重要文件。

一般而言对目标企业内部的人财物管理制度、招投标文件、重大交易合同、诉讼材料等等进行审阅，明晰其潜在风险。

5.审查财务账目。

经对目标企业成立以来财务账目的梳理、审查，核实其内部是否存在财务混乱、开支异常的现象。

6.开展高层访谈。

最了解企业运行情况的是董监高，因此与公司高层进行对接，开展谈话十分必要，或许可以从中察觉些许端倪。

7.进行实地走访。

规章、账目、谈话花些功夫或许可以做到天衣无缝，但实地是最真实的表现，因此实地走访十分必要。

开展合规尽职调查需要经过哪些流程？

1.成立尽调项目组，做好前期准备。

开展尽职调查的第一步就是成立专项小组，做好明确分工，明确委托对象启动尽职调查的目的、调查对象、调查方式、调查范围、调查期限等等，制定尽职调查工作方案，列出所需材料清单及工作日程，为开展尽职调查打好坚实的基础。

2.审阅尽调资料，进行信息分析。

通过以上方式获取目标对象的大量资料后，即开展审查工作，在此过程中不断地核实、补充，并征询各个团队意见，竭力对所掌握的信息进行统计分析。

3.结合具体情况，出具尽调报告。

通过对前述信息的整理，结合尽职调查的目的等具体情况，出具初步的尽调报告，并且及时发现问题、跟进补充、不断完善。

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