其他货币资金特征-其他货币资金的性质

其他货币资金的性质

其他货币资金一般是指施工企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金，如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等。外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。

其他货币资金是什么意思?哪些业务涉及到其他货币资金呢?

其他货币资金是什么意思?其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等。2.对其他货币资金应设置“其他货币资金”科目核算，在该科目下，可再分设外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金和信用卡存款等明细科目。银行本票应该通过什么科目来核算：借：其他货币资金——银行本票存款 贷：银行存款 3.其他货币资金和应付\收票据有什么联系和区别呢? 银行承兑汇票，是应付票据科目下的银行承兑汇票来核算的。应付票据是指企业在商品购销活动和对工程价款进行结算因采用商业汇票结算方式而发生的，由出票人出票，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，它包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。应付票据按是否带息分为带息应付票据和不带息应付票据两种。

借：银行存款 贷：其他货币资金 应该填制什么凭证

填制收款凭证。只看借贷方所有科目有无保函“银行存款”和“库存现金”即可。

只有借方有的填制收款凭证，只有贷方有或者借贷方同时保函以上两个科目的填制付款凭证，借贷方均不含以上两个科目的填制转账凭证。

因此借原材料贷其他货币资金填制转账凭证。借银行存款贷其他货币资金是收款凭证。

扩展资料

收款凭证的填制方法

1、左上角“借方科目”处，按照业务内容选填“银行存款”或“现金”科目；凭证上方的“年、月、日”处，填写财会部门受理经济业务事项制证的日期。

2、凭证右上角的“字第号”处，填写“银收”或“收”字和已填制凭证的顺序编号；“摘要”栏填写能反映经济业务性质和特征的简要说明。

3、贷方一级科目”和“二级科目”栏填写与银行存款或现金收入相对应的一级科目及其二级科目；“金额”栏填写与同一行科目对应的发生额。

4、“合计栏”填写各发生额的合计数；凭证右边“附件张”处需填写所附原始凭证的张数；凭证下边分别由相关人员签字或盖章。

5、“记账”栏则应在已经登记账簿后划“√”符号，表示已经入账，以免发生漏记或重记错误。

付款凭证。

付款凭证是指用于记录库存现金和银行存款付款业务的记账凭证。付款凭证根据有关库存现金和银行存款支付业务的原始凭证填制，是登记库存现金日记账、银行存款日记账以及有关明细分类账和总分类账等账簿的依据，也是出纳人员支付款项的依据。

根据银行存款付出业务的原始凭证编制的付款凭证，称为银行存款付款凭证。付款凭证既是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细分类账总分类账的依据，也是出纳员付出款的依据。

扩展资料

收款凭证和付款凭证既是记账人员登记日记账和有关总账及明细账的依据，同时又是出纳人员收款、付款的依据。

因此，出纳人员必须根据由会计主管人员审核的收款凭证和付款凭证办理收款、付款业务，借以通过会计人员填制、审核收款凭证和付款凭证，监督企业单位的现金、银行存款的收付业务，加强对货币资金的管理。

填转帐凭证。 关于库存现金、银行存款、其他货币资金的核算，这样总结下就清晰了。付款:三个科目发生在贷方（但借方不是这三个科目的），都是付款凭证（货币资金减少）。收款:三个科目发生在借方（但贷方不是这三个科目的），都是收款凭证（货币资金增加）。下面说明下有其中这三个科目分别在借贷方的应填制什么凭证1、从银行支取现金是填制银行付款凭证（这个是唯一比较特殊的付款凭证）借:库存现金 贷:银行存款2、从银行转到其他货币资金科目或从其他货币资金转入到银行存款，填制转账凭证（包括从公司的一个存款户转入到另一个存款户）。如下面的分录借:其他货币资金 贷:银行存款借:银行存款 贷:其他货币资金或银行户互转借:银行存款-某户贷:银行存款-某户在解释下为什么是转账而不是付款或收款的问题，因为其他货币资金是公司的另外临时账户，用以结算相关业务的临时性的，况且在填制资产负债表时应将库存现金、银行存款、其他货币资金的和相加得出。可见他们之间互转属于存放地点的不同的货币资金，所以是转账而不是收付款。至此，你的问题就清晰了借:原材料 贷:其他货币资金是做付款凭证（造成货币资金减少）借:银行存款 贷:其他货币资金是转账凭证（货币资金没有变动）。 填转帐凭证。 关于库存现金、银行存款、其他货币资金的核算，这样总结下就清晰了。付款：三个科目发生在贷方（但借方不是这三个科目的），都是付款凭证（货币资金减少）。收款：三个科目发生在借方（但贷方不是这三个科目的），都是收款凭证（货币资金增加）。下面说明下有其中这三个科目分别在借贷方的应填制什么凭证1、从银行支取现金是填制银行付款凭证（这个是唯一比较特殊的付款凭证）借：库存现金 贷：银行存款2、从银行转到其他货币资金科目或从其他货币资金转入到银行存款，填制转账凭证（包括从公司的一个存款户转入到另一个存款户）。如下面的分录借：其他货币资金 贷：银行存款借：银行存款 贷：其他货币资金或银行户互转借：银行存款-某户贷：银行存款-某户在解释下为什么是转账而不是付款或收款的问题，因为其他货币资金是公司的另外临时账户，用以结算相关业务的临时性的，况且在填制资产负债表时应将库存现金、银行存款、其他货币资金的和相加得出。可见他们之间互转属于存放地点的不同的货币资金，所以是转账而不是收付款。至此，你的问题就清晰了借：原材料 贷：其他货币资金是做付款凭证（造成货币资金减少）借：银行存款 贷：其他货币资金是转账凭证（货币资金没有变动）呵呵，这个清晰不，满意要采纳哦