索菱股份瑞华出事了？没收160万、罚款320万，证监会给出最终处罚决定

会计事务所作为处理委托方的审计、会计、咨询、税务等业务的专业组织，出具的报告具有非常重要的公正性以及参考性，所以一旦被查证存在造假或者是虚构结果的情况，那么不仅需要面对证监会的处罚，还可能对整个公司的信用产生严重打击。

最近关于瑞华对索菱股份年度财务报表出现的问题，证监会给出了最终的处罚决定：1、责令瑞华会计师事务所改正，没收瑞华会计师事务所业务收入160万元，并处以320万元的罚款；2、对注册会计师殷某、匡某给予警告，并分别处以5万元的罚款。

经证监会调查，瑞华所在对索菱股份2016年、2017年年度财务报表审计时，未勤勉尽责，出具存在虚假记载的审计报告，存在以下这5个问题：

1、瑞华所未按要求执行识别和评估重大错报风险的程序2、瑞华所未按要求执行销售与收款循环与销售货物有关的内部控制测试程序3、瑞华所对货币资金执行的实质性审计程序不到位4、瑞华所未按要求执行函证程序5、瑞华所存在审计工作底稿缺失的情况

事实上，会计师事务所被罚并不是什么稀奇事儿，被处罚的原因都是因为涉及到财务造假，提供造假审计结果等等，比如说曾经因审计欢瑞世纪并出具标准无意见报告，北京兴华会计师事务所被罚没835万，被罚的巨大数额背后，往往隐藏着复杂的数据造假以及处理，所以调查周期一般较长，且涉及到的数据、内容众多。

会计师事务所提供的报告，在一定程度上决定了市场投资的方向与动作，所以一旦出现虚假的情况，那么都会严重影响行业的公信力！所以在今年的8月23号，国务院下发《国务院办公厅关于进一步规范财务审计秩序促进注册会计师行业健康发展的意见》，加强市场监督、遏制财务造假，所以对于相关从业者来说，每个被披露、公示的案例，其实都是在敲响警钟，学会去吸取教训、严守职业底线，才是能够长期稳定发展的关键。

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