商业银行真实案例分析-商业银行金融创新的案例

案例分析题：李林向甲商业银行借款30万元从事经营活动，借款期限一年，银行要求其提供担保。

抵押权不设立，未在房产局做抵押登记备案，不具法律效力。不承担法律责任，抵押合同在抵押登记后生效，银行未将抵押物做抵押登记，所以抵押合同不生效，同理张晓林不承担法律责任。

举实例说明我国商业银行筹资的渠道与来源

我国的银行本身就有很多种，资本各有来源，中、农、工、建、交这些属于国有资产，这一类您可以查看上市公司资料，基本中金增股最多。其它股份质商业银行，如招商银行、广东发展银行、兴业银行、民生银行、光大银行、深圳发展银行、平安银行等，这一类您看资本来源也可以通过网络，以实体为主，部份如广东发展银行，有政府一定的参股行为。第三类，地方性商业银行，前身为城市商业银行，如北京商业银行，广州商业银行等，这一类开办初期由政府主导，目的是为地方政府服务，现在改制后很多已经上市，允许民营资本进入了。第四类，地方农村信用合作社，服务三农为主，这一类已经成立了一级法人，自然人可以入股。以上几类银行，随着金融改革，基本上都可以说是标准的商业银行，都开展了商业银行业务。

商业银行金融创新的案例

12月11日正好是《商业银行金融创新指引》颁布一周年。2006年12月11日，由中国银监会主席刘明康签署的《商业银行金融创新指引》正式开始生效。银监会在总结我国商业银行金融创新监管实践经验、借鉴部分境外监管机构成熟做法的基础上，制定的《商业银行金融创新指引》，对商业银行起到了哪些作用呢？一年来，在这份《商业银行金融创新指引》的指引下，商业银行又有哪些变化呢？　　产生于一年前的《商业银行金融创新指引》，植根于当时国内国际全面开放的背景。　　2006年12月11日，我国开始全面履行对WTO的承诺，中国银行业与国际银行业开始在同一规则下同台竞技，来自观念、体制、机构、技术、产品、利润生成以及监管思路等多方面的冲击和挑战，使中国银行业面临着前所未有的考验。　　按照国际通行原则，在评价一家银行或一国银行业的金融创新能力和水平时，主要是通过分析银行的收入结构来获得其金融创新水平高低的结论。　　统计数据显示，国际大银行的非利息收入占总收入的比例普遍超过50%，有的银行甚至达到80%，但是在我国，商业银行的主要收入来源仍然是传统的利差收入，非利息收入占比最高的银行也不到30%，还有相当多的商业银行非利息收入占比在1位数徘徊。显然，从当时我国商业银行金融创新水平和能力来看，与国际银行业相比，还存在着较大的差距。　　正是在这样一个大背景之下，中国银监会开始把《商业银行金融创新指引》的起草纳入议事日程。　　金融改革开放20多年来，国有银行经历了几次大的改革，包括划转政策性业务、剥离不良资产、改制上市等等。如今，管理和经营越来越市场化的四大商业银行在国内国际的竞争环境中，越来越看重金融创新的作用，他们在银监会《商业银行金融创新指引》的全面指引下，充分运用金融创新工具，打造自己走向国际金融舞台的核心竞争力。　　工行：金融创新再造中国银行业“大哥大”　　对于工行这样一家银行信贷业务长期饱满，不创新也有饭吃的银行来说，“创新”难免瞻前顾后。因此对工行而言，创新是最大的挑战，不是技术，而是如何引导广大员工改变观念。　　如何推动金融创新？工行以个人金融业务作为突破口，改变“一人存款三人服务”的旧式储蓄模式，以电子金融创新来统领这项业务???储蓄业务实现电子化，劳动组织形式实现柜员制。2007年，工行把个人金融推向更深层次的创新和变革，利用“金融@家”个人网上银行高新技术，实现“身边银行”到“家中银行”的转变。　　对老百姓而言，工行是“身边的银行”，越多越好。但对工行经营而言，过于庞大的网点数量却是巨大的成本管理压力。在面对中外股东追求最大利润的压力下，投入产出的最大边际效益，是衡量银行经营水平的重要标尺。在各大银行全力争夺零售业务市场份额最大化的竞争中，工行坚持把以市场和客户为中心的金融创新作为制胜“武器”，通过制定对核心客户的优惠指导价格、贷款审批流程等用精细化的创新模式来指导管理，以“创新求变”来保持国内“第一零售银行”的地位不动摇。　　2007年工行在金融创新上做的另一篇好文章，是以金融产品创新来破解小企业贷款难题。　　工行紧密结合经济发展的实际，以市场为导向，致力于开展小企业信贷产品创新，实施融资产品与投资银行产品、电子银行产品等综合营销，通过打造对小企业金融产品线的融资品牌，为小企业提供融资产品系列，在满足了小企业不同成长阶段多样化理财需要的同时，也为工行自身的发展创造了市场良机。　　工行在《商业银行金融创新指引》的引领下，通过金融创新能力凸显其强大的综合竞争力和市场引导力。工行对此总结为???用金融创新来保持“再造工行”的创新冲动，目标就是超越工行国内第一的极限，再造世界级的中国银行业老大。　　农行：以服务“三农”思想统领金融创新　　2007年，国务院启动农行股份制改革，要求以服务“三农”统领整个改革，金融创新自然也不例外。在银监会《商业银行金融创新指引》的指导下，2007年农行金融产品和业务创新获得全面丰收。　　农行以服务“三农”推动业务创新，在农业保险领域与中国人寿保险推出“新简易人身保险”，成为一款“情系金土地、服务到农家”的为农民量身打造的惠农新产品；在信用卡业务上设计研发出“金穗惠农卡”系列产品。在前期金穗通宝金卡、白金卡产品推广的基础上，今年农行又推出了金穗通宝银卡和金穗通宝钻石卡两个产品，基本构建了从金穗通宝银卡、金卡、白金卡到钻石卡的金穗通宝贵宾卡产品架构体系。同时，实施贵宾卡优惠增值服务，开展全国性联名项目拓展，发行一批特色贷记卡如大学生专属贷记卡“优卡”；推出单户信用总额在200万元以内的小企业简式快速贷款、针对小企业客户的整贷零偿贷款、商铺经营权质押贷款、森林资源资产抵押贷款等特色服务。　　财务顾问业务创新是2007年农行金融创新的一个亮点。农行在改制上市的紧锣密鼓中不失时机进行财务顾问业务创新，在并购重组财务顾问、改制上市财务顾问、投融资顾问、银团贷款、资产支持票据财务顾问等业务的基础上，正式推出常年财务顾问、信托理财（融资）和企业债（公司债）财务顾问等新业务。财务顾问业务前三季度业务收入比2006年全年增长237%，完成全年目标任务的111.85%。　　中行：金融创新植根于创新产品线中　　在执行《商业银行金融创新指引》一年来，中行以全行系统各业务条线产品创新统领整个金融创新，以鲜明的“线穿珠”思路取得中行新业务的突破。　　2007年，中行以金融市场产品线、公司金融产品线、个人金融产品线和国际结算产品线全面出击，取得了不俗的成绩。　　在金融市场产品线，中行推出了代客商品衍生产品交易、结构性人民币利率掉期、白银远期交易等交易产品，在部分分行开始外汇保证金业务试点。同时，建立标准的人民币资产管理业务模式，在资金、人员、账户、交易、财务、清算等6个方面实现了与自营业务的彻底分离，使客户利益有更多的保障，开辟了国内商业银行进行标准的人民币资产管理的先河。此外，较典型的QDII产品创新也获得市场认可。　　在公司金融产品线，中行推出经销商融资“票货通”产品和“应收款转让”产品；在个人金融产品线，中行创立并在全国推广了“理想之家”消费贷款服务品牌，还研发了“融资宝”个人住房循环额度贷款等适应市场变化的创新产品与服务。2007年，中行最典型的金融产品创新和服务创新是国际结算产品线???“达”系列贸易融资新产品的推出。此外，根据市场和客户需求，中行先后推出了“融信达”、“融易达”、“通易达”等一系列产品，获得良好的市场反响。　　建行：客户之声引领金融创新市场驱动　　《商业银行金融创新指引》颁布一年以来，建行在优选金融创新行动路径、加强金融创新市场驱动、健全金融创新工作模式、提升金融创新流程能力、夯实金融创新管理基础等方面取得了一些初步成效。为有效倾听客户声音，把握客户有效需求，建行组织实施了全行客户之声系统（VOCS）建设项目，通过采集、整理、分析、挖掘外部客户的需求，建立全行客户满意度晴雨表，并创建全行客户之声工作的规范化流程。　　在新产品创新流程执行中，引入了客户之声、战略之声、市场之声和内部流程用户之声调查分析，规范健全了创意评估筛选模式和方法，以提升产品创新的市场响应和内部响应能力；在构建产品创新标准流程的基础上，同步建立产品创新快速流程，引入产品创新责任部门、利益相关部门的协同开发工作模式，体现市场调研、业务设计、技术设计、市场营销、人员就绪、度量监控的并行推进，以提升产品创新的质量和效率；有机衔接产品创新流程与产品管理流程、IT项目管理流程，实现流程互动，逐步提升产品全生命周期管理能力，夯实组合产品创新基础；引入风险过程控制方法和工具，建立产品创新阶段审核和阶段资源配置模式，以提升产品创新的风险预控水平和财务管控水平；明确了产品创新责任体系和产品创新人员的专业化分工，建立新产品创意和项目的分类、分级审批模式，以及由专家参与的新产品创新决策组织，以保障和支持建行新产品创新的市场领先程度。

管理会计在商业银行中的应用案例

商业银行应用管理会计的基本方法主要有本量利分析法、利润敏感性分析法、责任会计管理法、成本性态分析法以及预测分析、决策分析法等，由于篇幅所限，本文在此着重介绍前三种方法以及目前正为我国各商业银行所研究并初步应用的经济资本管理方法。（一） 商业银行本量利分析法1. 方法的计量模型商业银行本量利法是商业银行应用各种管理会计方法的基础，该分析法广泛应用于商业银行的经营决策分析以及资金、贷款、成本和利润的预测和控制分析。（1） 开源节流，一方面要扩大业务量，另一方面要节约固定开支。（2） 提高边际贡献率，一方面要加大收息力度，减少对非生息资产的占用，努力提高资产收益率；另一方面要减少资金成本，降低付息率。2. 方法的应用实例在进行商业银行经营网点的设立和撤并决策时，应首先作本量利预测分析，其重要评判标准就是要看该行的业务量能否达到保本点水平。举例说明如下：例如：某行计划在某地区设立一个营业网点，预计经营稳定后业务量达10亿元，边际贡献率的期望值为2%（边际贡献率的测算主要以一年期存贷款利差扣除贷款准备和税金等因素为依据，此外还有一些考量因素包括：存贷款业务量不对等或期限错配可能引起的付息成本的加大、对利率市场的预期以及该行在该地区经营前景分析），此外新设机构年固定成本开支限额为1200万元（包括新设机构每年需摊销的开办费、固定资产、人员费用），期望税前利润为500万元。（二） 商业银行利润敏感性分析法1. 方法的计量模型影响商业银行利润的因素很多，如利率、业务量、固定成本、单位资金变动成本等，这些因素在现实经济环境中是不断发生变化的，有些因素的增长可能会导致利润的增长。 2. 方法的应用实例现以某行开发新客户办理贷款业务为例，具体分析利率因素对利润的敏感度。

求我国商业银行操作风险现状的案例

展开全部从20世纪70年代中期以来，我国商业银行在改革开放中步入创新时代。金融创新已经成为当代商业银行发展的新趋势之一，然而与之相伴的金融风险也日益突出，特别是金融创新在规避原有金融风险的同时又会产生了新的金融风险，成为金融发展与创新的重要制约因素。本文就是在揭示金融创新与金融风险二者对立关系的同时，简要归纳了商业银行在金融创新中可能带来的新的风险，比如信用风险、设计风险、法律风险和操作风险等，并在此基础上的有针对性地提出了商业银行在实施金融创新过程中防范和控制可能发生的各种风险的基本策略，以促进商业银行在最小的风险下实施金融创新，在创新中求稳健发展。

结合我国实际，分析商业银行如何实现盈利性原则？。。。具体一点

商业银行作为企业法人，盈利是其首要目的，以取得最大效益为其基本原则，也即其效益性原则 商业银行的效益性目标，又称为其盈利性目标，这是商业银行一切经营活动的中心和原动力所在。商业银行的最终目标是为了追求盈利，并使利润最大化。这是由商业银行的企业性质决定的，也是商业银行的股东的利益所在。商业银行盈利水平的高低和发展趋势是其内部经营管理状况的综合反映，由此可以看出该银行的决策者的管理水平以及银行经营是否健康等各方面的状况。同时，盈利水平的逐年增长也为其参与竞争和发展打下了坚实的基础。因为有较高利润水平的银行，通常其留存盈余也比较多，银行发展也就有了物质基础，其次，较多的税后利润给银行的股东的回报就比较多。这样银行股票的市值就会上升有利于商业银行资本的筹集；再次，盈利性高的往往受到的社会公众的普遍信任，客户市场占有率就高，估摸效益就达；最后，具有高盈利性的商业银行，职员的工资水平上升的比较快，这样人的工作积极性、工作效率就会提高，同时也有利于银行吸引更多的人才。降低成本费用是普通企业的盈利模式，而银行的盈利主要来自于存贷利差，因此商业银行实现盈利的主要途径是尽量扩大存贷利差和增加手续费服务费，其他盈利途径则比较特殊。增加优良贷款减少不良资产的损失。不良贷款和投资损失不仅降低了银行的利润，而且还会危及银行的安全。所以为了实现银行的盈利性目标，就必须特别注重贷款的贷前调查预测，贷时的审查和贷后的检查。自始至终跟踪贷款人的经营状况，发现问题要及时采取措施，提前收回本金和利息。严格操作规程，完善经营监管体制，减少无谓的损失。商业银行的盈利水平很大程度上取决于其内部管理规章执行的情况。

商业银行增加资本的具体案例，比如哪年什么银行通过发行新股等增加了多少资本？？？？？

商业银行如何增加资本金；本案例目的在于说明资产增长模型的应用，研究我国银；外源资本是商业银行资本金的重要渠道，对于提高银行；但是随着银行资产规模的扩张，资本充足率会不断降低；一、案情；某银行年末加权风险资产30440亿元，资本净额2；1．提高股本收益率；为保持银行股票价格的稳定，银行在报告年度不发行；新股，资本增长全部靠内源资本解决，如果上年30％；计算过程商业银行如何增加资本金本案例目的在于说明资产增长模型的应用，研究我国银行资本金来源渠道，强调银行增加内源资本对提高资本充足率、增强银行竞争能力的重要性。外源资本是商业银行资本金的重要渠道，对于提高银行资本充足率起到了非常重要的作用。但是随着银行资产规模的扩张，资本充足率会不断降低。随着国有商业银行资产规模的不断扩张，资本充足率的降低将是不可避免的。外源资本是银行补充资本的最优来源吗?从下面的案例可以看出，银行资本来源渠道很多，其中内源资本尤为重要，不可忽视。一、案情某银行年末加权风险资产30 440亿元，资本净额 2 283亿元，资本充足率为7.5％，管理当局要求在报告期未必须将资本充足率提高到8％，否则将暂停该行银行业务市场准人。银行资产负债管理委员会研究后提出以下几个方案：1．提高股本收益率。为保持银行股票价格的稳定，银行在报告年度不发行新股，资本增长全部靠内源资本解决，如果上年30％的红利分配比率不变，银行应当赚取多大的资本收益率，才能支持资本增长的要求。计算过程如下：报告年度资本增长11.415亿元(即2 283*0.5％=11.415)，根据资产增长模型：资本增长额=期初资本额*资本收益率*留存收益比率内源资本增长率=资本收益率*留存收益率 =资本收益率*(1—红利分配比率)5％=X*(1—30％)X=5％÷70％=0.071428 结果表明，报告年度股本收益率要增长7.1428％，该银行资本充足率才能达到监管当局的要求。2．缩减加权风险资产规模。如果报告年度股本收益率不能达到预测的增长率，银行还可以通过缩减资产规模的途径提高资本充足率。很显然，加权风险资产应控制为：8％=2 286／XX=2 286÷8％=28 575(亿元)也就是说，加权资产减少1 865（30440-28575）亿元，才能达到法律要求的资本充足率指标。显然此方案不可取，因为风险资产的减少往往会导致银行资产收益率的降低，银行正常的财务指标将难以实现。3．提高资产收益率。在红利分配保持上年度增长水平的条件下，如果不减少加权风险资产规模，必须提高资产收益率，保证内源资本的增长需要。若本年度资产收益率达到多少才能满足资本充足率要求。根据资产增长模型：ROA=(E1/A1)* G l /{(1+G)*(1-D)}因加权资产规模不变，无法知道资产增长率，根据资产增长模型的假设，用资本增长率来计算Gl。Gl=（8%*加权风险资产-7.5%*加权风险资产）/7.5%*加权风险资产=6.67%ROA=(E1/A1)* G l /{(1+G)*(1-D)}=8%*6.67%/(1+6.67%)*(1-30%) =0.715%其中Gl为持续增长率，ROA为资产收益率，E1/A1为资本充足率，D为红利分配比率。4．降低红利分配比率。如果银行资产收益率只能达到0.70％，必须降低红利分配比率到多少才能满足资本充足率要求。根据资产增长模型：D=1—[Gl*E1/A1]/ROA*(1+ Gl)=28.5379474%=28.53%在资产收益率为0.70％的情况下，红利分配比率减低到 28.53％，才能满足资本充足率的要求。二、思考题 1．银行董事会预测报告年度资产增长率为11.73％，资产收益率为0.99％，红利支付比率为30％，并认为降低红利分配比率会引起银行股票价格下跌，银行能否达到8％的资本充足率?请提出你的设计方案。2．你认为上述方案中哪一种方案对银行最优? 3．对已上市银行来说，在股票市场发行新股增加资本金还需要内源资本吗?为什么?三、案例分析1．银行董事会预测报告年度资产增长率为11.73％、资产收益率为0.99％、红利支付比率为30％，并认为降低红利分配比率会引起银行股票价格下跌，银行要达到8％的资本充足率，方案只有一个，就是增加外源资本。可以发行普通股、优先股和可转换债券，也可以通过银行固定资产售后回租，减少固定资产增加资本金。2．外源资本并非增加资本金的惟一途径。银行资本金的增加，主要来源应当是内源资本。其优点在于，可以降低资本成本，原有股东的股权又不会被稀释，可以保持股票价格的相对稳定，有利于银行经营。 3．我国从2004年起，银监会规定对上市银行资本充足率实行按季考核，上市银行的资本充足率必须在所有时点上满足8％的最低要求，一经发现达不到监管要求，将暂停该行机构业务市场准人。银行为满足资本充足率的要求，往往更多采取在资本市场筹集外源资本这种简便易行的方案，但是其副作用不容忽视。如2003年1月，浦东发展银行增发3亿A股，募集资金25.35亿元；2月，民生银行发行40亿元可转债；8月，华夏银行首发新股融资56亿元；10月，招商银行在巨额融资仅一年后，其发行不超过100亿元可转债议案又获股东大会审议通过。11月，浦东发展银行发行期限为5年的60亿元可转债，结果证交所银行股票价格大幅度下跌。银行之所以大量发行可转债，主要是迫于资产规模的扩张超过了资本金的增长导致资本充足率降低的困境。对于国有商业银行而言，同样要特别重视内源资本的作用，在国内外银行激烈竞争的经营环境中，商业银行必须深人研究资产增长的．限制条件，正确处理资产增长、收益增长、红利分配与资本金增长的关系，只有这样才能真正做到稳健经营、降低风险。